根据审计法及相关法律法规，市审计局组织开展了对2016年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作。现将审计整改结果公告如下：

　　一、整改工作的部署推进情况

　　2017年8月24日，市第十七届人大常委会第五次会议听取、审议了《关于2016年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步做好审计工作，提出了审议意见。市人大财经委、常委会预算工委对审议意见落实情况进行了跟踪监督，指导督促相关部门抓好整改。

　　市政府高度重视审计整改工作，主要领导批示要求抓好整改落实，市政府督查室将审计查出问题的整改情况纳入督办事项。各级各部门认真落实整改措施，审计工作报告中指出的问题基本完成整改，共促进非税收入上缴入库4057万元，完善各类制度办法33项，对涉事4家施工企业和1名个人进行了处罚。

　　二、审计查出问题的整改落实情况

　　（一）市本级预算管理和决算草案审计查出问题的整改情况。

　　1.关于年初预算编制不够规范问题。市财政局在今后预算编制工作中，进一步加强与上级财政部门的沟通，更加合理预估转移支付等收入，完整编制政府采购预算，提高预算编报的准确率和完整性。

　　2.关于项目支出年初预算到位率偏低问题。市财政局采取提早编制预算、细化项目预算等措施减少代编预算规模，为项目论证、评审等前期工作留出充足时间，提高年初预算到位率。

　　3.关于转移支付资金未在规定时间内及时下达问题。市财政局通过转变分配方式、前移分配环节、建立考核制度等措施，保障转移支付资金在规定时间内及时下达。

　　（二）市本级部门预算执行审计查出问题的整改情况。

　　1.关于预算编制和公开不够规范问题。涉及的5个部门在2018年部门预算编制中，将收入和结余结转资金、可预测上级部门拨付项目资金等全部纳入年初预算，提高部门预算编制的科学性和完整性；严格执行部门预算，杜绝无预算支出；进一步完善预决算公开制度，做好预决算公开工作。

　　2.关于部分单位决算编制不准确问题。涉及的3个部门今后将严格规范会计核算行为，真实完整编制部门决算草案；财政部门加大复查力度，进一步提高预算单位的会计信息质量。

　　3.关于部分专项资金管理使用不合规问题。涉及的5个部门将加强预算支出管理，确保专款专用。对调剂使用的专项资金指标，已申请财政部门进行调减，结余资金收回财政。未动工的2个项目已启动，拨付专项资金600万元，签订政府采购合同205万元。

　　（三）财政大数据审计查出问题的整改情况。

　　1.关于国库集中支付制度执行不规范问题。市财政局将加强财政直接支付管理，督促预算单位按照规定方式拨付资金。未实行国库集中支付的4个市本级预算单位，已全部纳入国库集中支付系统管理。

　　2.关于非税收入收缴和管理不到位问题。进一步加强非税收入监管工作，市水务集团已将水资源费等非税收入4057万元上缴财政，目前财政部门正在制定刘公岛门票收入有关分成比例。

　　（四）对两个国家级开发区延伸审计查出问题的整改情况。

　　1.财政部门具体组织区级预算执行方面。

　　（1）关于部分事项未在决算草案中反映，影响决算收支准确性问题。高区和经区（以下简称两区）滞留非税收入1898万元已于审计期间入库。经区虚列支出已拨付34,304万元，剩余225万元待项目验收后拨付。今后将强化非税收入征缴工作，杜绝虚列或应列未列支出等问题。

　　（2）关于年初预算编制未细化到部门和项目，代编预算规模较大问题。两区今后将细化项目支出预算，压缩年初预算代编规模，提高年初预算到位率。

　　对部分预算调整未履行法定程序、转移支付资金分配下达不及时等问题，两区今后将严格按照法定程序调整预算，确保专项资金及时拨付到位。

　　2.区级部门预算执行方面。

　　（1）关于预算编报不准确，执行不到位问题。两区今后将加强部门预算编制工作，将上年结余结转资金纳入年初预算；规范财务报销程序，控制“三公”经费支出规模；严格按年初预算列支各项费用，避免出现超预算、无预算支出现象。

　　（2）关于决算编报不完整问题。经区责成各单位今后严格按照账面数填报决算报表。

　　（3）关于部门预算公开不规范问题。责成两区明确预算公开要求，严格按照规定进行预算公开。

　　3.涉农等专项资金管理使用方面。

　　（1）关于部分专项资金的分配未经集体决策问题。高区制定了《关于进一步规范财政支出依据的规定》，规范重大经济事项内部决策制度。

　　（2）关于部分区级配套资金到位率低、配套情况未做到公开公平问题。高区已拨付到位区级配套资金2517万元，其余146万元将根据项目进度及验收情况及时拨付。

　　4.区级政府投资项目建设管理方面。

　　（1）关于政府投资审计力度不够，工程结算审减率偏低问题。高区出台多项制度加强对中介机构的考核，规范政府投资项目评审工作。经区进一步规范合同管理，加强对保修期内监理和施工单位责任义务的管理考核；根据审计报告组织施工方、设计方等核减工程造价128万元。

　　（2）关于双岛湾工程结算审计严重滞后问题。高区今后将通过严格控制付款比例等方式，督促施工单位及时办理竣工决算手续，与财政部门工程结算做好对接工作。

　　（3）关于工程建设管理不到位问题。两区正抓紧组织实施消防工程验收工作，同时加大政府投资项目建设管理力度，避免超概算、工程质量控制不严等问题发生。

　　（五）市本级政府投资审计查出问题的整改情况。

　　对28个政府投资项目，建设单位或代建单位已根据审计决定书确定了最终结算金额，根据跟踪审计意见书进行了控制价调整并进行公开招投标。住房和城乡建设部门对4家涉事企业和1名涉事人员进行了记不良行为记录和扣分处罚,并针对有关问题和审计建议，加强政府投资项目建设管理，规范有序推进项目建设。

　　（六）保障性安居工程跟踪审计查出问题的整改情况。

　　1.关于部分安居工程开工任务未完成问题。文登区2个棚改项目在积极协调办理土地出让手续；环翠区冶口社区棚改项目已启动，居民拆迁安置协议全部签订；荣成市已向省有关部门申请将未开工公租房项目退出，目前尚未收到批复。

　　2.关于有的公共租赁住房长期闲置问题。乳山市219套公租房全部对外出租；经区采取措施扩大出租范围，加大招租力度，争取尽早将公租房出租。

　　（七）精准扶贫政策落实情况审计查出问题的整改情况。

　　1.关于有的精准扶贫政策落实不到位问题。未参保的546名贫困人员中除出国、死亡、异地参保等原因无法参保外，394人参加了医疗保险。

　　 2.关于有的项目建设运营管理不规范问题。扶贫产业项目中的4个光伏项目已完成结算分红和收益分配5.55万元；完工后未办理资产移交的4个扶贫产业项目，于审计期间完成移交。

　　 3.关于少数项目建设进展缓慢问题。2个贫困林场项目均通过招投标程序，已进入施工阶段。

　　（八）股权投资引导基金运营管理专项审计查出问题的整改情况。

　　1.关于引导基金设立还不够严格规范问题。财政部门研究制定了股权投资基金管理办法，进一步加强制度建设，规范开展有关工作。

　　2.关于引导基金未实行专户管理和专账核算问题。市国有资本运营公司设置了专项资金账户，并将衍生利息收入141万元纳入专项资金管理。

　　3.关于部分引导基金未委托银行进行资金托管问题。2支基金的管理人已分别与银行协商托管事宜，待审核通过后，将正式签订托管协议。

　　4.关于部分引导基金推进缓慢问题。1支基金的合伙人出资款1000万元已全部到位。另1支基金的合伙人出资款到位5120万元，有1名合伙人的2880万元首期出资仍未到位，如2017年底前仍未完成出资，将更换合伙人，以确保基金正常运作。

　　目前还有一些问题尚未整改到位，主要是整改中遇到实际困难，需要较长时间才能梳理解决。对此，市审计局将继续跟踪督导，督促有关部门加快整改。下一步，市审计局将认真贯彻落实市人大常委会的审议意见，进一步规范审计监督范围，突出审计监督重点，抓好审计问题整改，更好地发挥审计在支持改革、促进发展、规范管理等方面的重要作用。

　　[本公告整改情况截止时间为2017年10月底]