关于威海市2018年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题
整改情况的报告解读

2019年11月22日，受市政府委托，市审计局向市十七届人大常委会第二十次会议作了《关于威海市2018年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》（以下简称审计整改报告），现将审计整改报告相关情况解读如下：

一、 整改工作部署情况

审计整改报告主要是针对《关于威海市2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称审计工作报告）反映问题的整改结果。总地看，各级、各部门单位重视审计查出问题作出的整改工作，推进落实整改的力度越来越大，整改成效明显。

一是市委、市政府高度重视。市领导作出专门批示，要求各级、各部门单位提高政治站位，强化责任担当，扎实抓好审计查出问题的整改，认真研究和采纳审计建议，不断提高公共资金资源管理使用水平。市政府政府督查室对整改工作作出全面部署。

二是有关单位全面落实整改责任。各级、各部门单位按照市政府要求，认真落实整改主体责任，加强对整改工作的组织领导，对照审计工作报告反映的问题和审计建议，建立整改台账，逐一对账销号。

三是审计部门跟踪督促整改力度进一步加大。市审计局认真贯彻落实党中央重大决策部署工作要求，准确把握审计整改工作着力点，将审计工作报告反映的问题进一步细化分解到相关责任单位，对整改不到位问题加大督促力度，由专人负责调度，以确保审计查出问题整改落实到位。

二、整改工作取得的成效

截至2019年10月底（以下整改情况均以此时间节点为准），审计工作报告中指出的50类146项问题已完全整改135项，共收回结余结转资金1.09亿元纳入财政管理，调减招标控制价、工程结算等2.45亿元，促进非税收入上缴入库4.98亿元，完善各类制度办法30项，对2家涉事公司和25名责任人进行了处理处罚，具体如下：

一是强化了预算执行及决算草案编制。财政部门采取了提前谋划统筹编制预决算、提高预算执行进度，减少代编预算规模、提升财务人员核算水平等措施，提高了预决算编制准确性、完整性以及预算到位率；采取改进分配方式、及时清理支持对象或范围存有交叉的专项资金等措施，确保转移支付资金在规定时限内及时分配下达，充分发挥财政资金使用效益。相关部门补充制定了本部门的预算管理办法，建立了规范化的绩效监控制度，加强绩效管理，推进绩效评价全覆盖；共收回结余结转资金1.09亿元纳入财政管理，促进非税收入上缴入库4.98亿元。

二是促进攻坚任务落实。各相关部门高度重视攻坚任务落实，正视问题，多举措、多手段堵塞漏洞，消除风险隐患，促进制度落实。在精准扶贫政策落实方面，相关部门发动多项社会扶贫活动，累计帮扶1200多名儿童，筹集善款2130多万元；相关区市结合当地实际，采取以增收带动为主的扶贫策略，提升帮扶效能。在自然资源资产管理及保护方面，荣成市加强督导，采取严格控制自备井审批数量、大规模植树造林等措施，2019年1月地下水位较去年同期上升了0.36米；加强对建设项目监督管理力度，完成了水库岸边堆放物的清理；督导相关部门对取水、用海等手续不全的企业及海域加快清理，严格落实资源保护相关政策。

三是加强重大专项资金和民生工程审计整改落实。市本级政府投资项目方面，相关公司已补办了部分建设手续，按照规定规范了图纸审查管理、加强了招投标活动的全程监管及财务管理等工作。保障性安居工程方面，文登区出台了加强棚改资金管理的制度，多举措加快棚改项目建设，完成了14个项目1700户村民回迁，并对10000余份不规范拆迁补偿协议进行了补充完善。国有企业资产质量等方面，至2019年10月底，相关企业收回对外出借资金6000万元，设置了独立的内部审计部门，加强人员配备，制定境了外投资管理规定等制度，修订了《投资及资产交易管理规定》。

四是推进重大政策措施落实。清理拖欠民营企业中小企业账款方面，相关部门加大对“清欠工作第一责任人”的督促指导，督促拖欠主体主动落实清偿资金，主动履行清偿义务，现已清偿拖欠民营企业中小企业账款2.2亿元。推进“一次办好”和减税降费政策措施落实方面，相关区市及时公布更新了事项清单，加强沟通协调，合理确定应缴纳工会经费和应征收的残疾人保证金金额，并按规定的标准和基数进行征缴。财政政策支持加快发展“十强”现代优势产业集群政策措施落实方面，相关单位已将挤占、滞留等财政资金6942.89万元拨付到位；相关区市制定了“十强”产业扶持资金项目绩效目标，开展绩效评价管理工作。深化科技体制改革政策落实方面，市科技部门将科技项目日常调度管理等委托给科技情报所，科技管理业务全部纳入省、市统一的科技信息系统,出台了建立科技报告制度的实施意见，加大对科技成果转移转化服务机构的扶持力度。

三、下一步推进整改措施

从整改情况看，还有个别问题未整改到位，有的是整改中遇到了实际困难，有的是问题情况较为复杂，需要较长时间才能逐步梳理解决。

下一步，将认真落实好本次市人大常委会审议意见，健全完善“五位一体”审计整改联动机制。

一方面，充分发挥市委审计委员会、市人大常委会、市政府、市纪检监察机关和市经济责任审计联席会议对审计整改工作的“监督合力”，促使审计整改工作发挥出“最大增量”。

另一方面，对尚未整改到位的事项，积极协调有关部门加快推进整改，同时，以审计查出问题整改为契机，推动相关部门单位堵塞管理漏洞，建立完善制度措施，巩固扩大整改成果，不断强化审计“治已病，防未病”的作用。